證監會依法從嚴從快從重查辦16起重大典型案件

    本報記者 孟珂

    7月16日，在中國證監會例行新聞發布會上，證監會稽查局副局長劉永強介紹，為貫徹落實中辦、國辦發布的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，按照國務院金融委“建制度、不干預、零容忍”的工作方針，結合當前證券違法活動案發特點及違法態勢，近日，證監會集中部署專項執法行動，集中打擊財務造假、資金占用、違規擔保及操縱市場、內幕交易等嚴重違法行為，依法從嚴從快從重查辦16起重大典型案件。目前，相關調查工作已經全面展開。

    劉永強介紹，16起案件主要涉及：一是嚴重侵蝕市場誠信基礎，破壞信息披露制度嚴肅性的案件。包括通過虛構存貨及貿易業務實施系統性財務造假，濫用會計準則和會計政策虛增利潤，利用多種手段粉飾公司業績等。個別公司屢次涉案違法，少數董事、監事、高管人員違背對公司的忠實義務，為掩蓋資金挪用組織、策劃財務造假。

    二是嚴重侵害上市公司利益，影響上市公司質量提升的案件。包括上市公司實際控制人、大股東等長時間巨額占用上市公司資金、違規擔保等，有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據，有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規提供擔保。

    三是嚴重破壞公平交易原則，損害投資者利益的案件。包括上市公司實際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機構、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優勢拉抬公司股價；上市公司大股東獲悉公司業績虧損信息后提前賣出股票避損；個別上市公司多次在籌劃重大事項時發生內幕交易。

    四是嚴重背離職業操守，喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關審計機構單方面依賴公司提供信息，搞“抄賬式”審計，未對舞弊風險事項執行充分的審計程序，甚至還與上市公司提前商定審計意見類型。

    劉永強指出，下一步，證監會將堅決貫徹“零容忍”方針，集中調配稽查執法力量，創新調查組織模式，堅持全鏈條打擊，堅持全方位追責，持續保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態勢，強化執法震懾，凈化市場生態，促進資本市場健康穩定發展。有關案件查處情況將及時公布。

    中國國際經濟交流中心經濟研究部副部長劉向東在接受《證券日報》記者采訪時表示，防范市場中各類弄虛作假，落實“建制度、不干預、零容忍”的工作方針，是我國資本市場高質發展的要求，也是牢牢守住不發生系統性風險底線的要求。他認為，后續監管部門還需在完善規制的基礎上采用更先進的技術手段進行監管，引導資本市場功能更好發揮。