銀保監會發布銀行賬簿利率風險管理指引 銀行風險管理進一步規范 提升監管有效性

    ■本報記者 傅蘇穎

    銀保監會5月30日發布《商業銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）》（以下簡稱《指引》），旨在進一步規范銀行風險管理，提升監管有效性。

    《指引》結合我國銀行業實際情況，并合理借鑒國際標準，主要修訂內容體現在：一是細化風險管理要求，規范風險治理架構和管理政策流程，強化系統建設、模型和數據管理要求，細化計量結果的內部應用和報告要求；二是規范風險計量，明確規定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據銀行系統重要性和業務復雜程度，設計差異化的監管報表計量框架；三是強化監督檢查，明確監管機構對商業銀行的風險狀況定期評估要求及相應監管措施，提高非現場監管報表報送頻度。

    銀保監會有關部門負責人表示，銀行賬簿利率風險是銀行面臨的主要風險之一。近年來，國內商業銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系，在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經驗。隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風險管理精細化水平。

    另外，為更準確和全面地反映《指引》所規范的業務范圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》將原“銀行賬戶”表述調整為“銀行賬簿”。

    據該負責人介紹，銀行賬簿記錄的是商業銀行未劃入交易賬簿的相關表內外業務，范圍與原《商業銀行銀行賬戶利率風險管理指引》和《商業銀行資本管理辦法》等規定中所述“銀行賬戶”相同。

    該負責人介紹，在風險計量及相關監管報告方面，針對系統重要性較高的全國性商業銀行（大型商業銀行、股份制商業銀行和郵政儲蓄銀行），借鑒國際標準并結合國內實際，研究設計了更具風險敏感性的標準化計量框架，包括引入六種利率沖擊情景、細化重定價時間區間、考慮客戶行為假設等。后續，銀保監會將進一步完善非現場監管統計報表體系，促進商業銀行不斷提升風險計量的精細程度。對其他中小商業銀行，仍主要沿用現行監管計量框架。

    該負責人表示，在風險計量、系統和模型管理、計量結果應用等監管要求方面，體現匹配性原則，要求商業銀行在適用相關監管要求時應與本行系統重要性、風險狀況和業務復雜程度相適應。