財務造假“行民刑”全方位追責 退市錦港兩名高管被決定逮捕

    本報記者 李勇

    錦州港股份有限公司（以下簡稱“退市錦港”），目前正處于退市整理期。退市錦港于7月5日發布公告顯示，公司副總裁寧鴻鵬、副總裁曹成因有證據證明犯違規披露重要信息罪，已被錦州市中級人民法院依法決定逮捕。此前，2024年10月末及2024年11月初，公司已有多名高管因涉嫌違規披露重要信息罪被采取刑事強制措施。由于連續多年財務造假，觸及重大違法退市情形，交易所已決定終止公司股票上市。整理期結束后，公司股票將正式摘牌。

    連續多年財務造假

    退市錦港位于遼東灣灣頂西部，地理位置優越。公司主要從事油品及化工品、糧食、煤炭、金屬礦、鋼材等大宗貨物的裝卸、運輸和倉儲等物流業務，連續25年穩居內貿散糧中轉第一大港地位。然而，近年來公司治理問題頻發，曾被監管部門兩次立案調查。

    經監管部門查明，退市錦港曾與7家公司開展大量無商業實質的大宗貿易業務，并通過前述貿易業務虛增收入和利潤，導致2018年至2021年年度報告虛假記載。四年合計虛增收入超86億元，虛增利潤總額近1.8億元。

    退市錦港的違法行為不止于此。監管機構還發現，2022年至2024年期間，公司通過虛假貿易業務及跨期確認港口包干作業費收入等方式虛增利潤，2022年、2023年及2024年一季度分別虛增利潤3610.45萬元、6808.78萬元和1537.75萬元，導致相關年度報告存在虛假記載。

    此外，退市錦港還存在未按期披露《2024年半年度報告》、未及時披露關聯交易、未及時披露關聯方非經營性資金占用事項，以及多份年度報告存在重大遺漏等信息披露違法問題。

    “證券市場的健康運行依賴于真實、準確、完整的信息披露，財務造假嚴重破壞市場誠信基礎，誤導投資者決策，損害市場公平性，甚至引發系統性風險，影響金融市場穩定。”眾和昆侖（北京）資產管理有限公司董事長柏文喜在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    “零容忍”立體追責

    退市錦港此次被決定逮捕的2名高管去年就已被采取刑事強制措施。寧鴻鵬和曹成當時均被取保候審。

    “公訴案件中，被告人在偵查、審查起訴階段未被逮捕，審判階段法院認為其符合條件時，可決定逮捕。”一位不愿具名的法律界人士表示。

    除此次被決定逮捕的2人外，退市錦港還有多名高管已被采取刑事強制措施，公司及多名高管、前高管也受到行政處罰。2024年10月31日，中國證監會決定對退市錦港責令改正，給予警告，并處800萬元罰款，對公司的6名高管分別給予警告，合計處以1500萬元罰款，并對違法行為惡劣、違法情節較為嚴重的徐健、劉輝2人采取10年市場禁入措施。今年5月29日，遼寧證監局對退市錦港責令改正，給予警告，并處以2000萬元的罰款；對公司的11名高管給予警告，合計處以1860萬元罰款，并對公司時任副總經理、財務總監李挺采取10年市場禁入措施。

    天眼查App顯示，退市錦港因證券虛假陳述責任糾紛，不斷被投資者提起民事訴訟。國際注冊創新管理師、鹿客島科技創始人兼CEO盧克林表示：“適格投資者可通過法律途徑維護自身權益，要求公司及相關責任人賠償因虛假陳述造成的投資損失。”

    盧克林表示，退市錦港信披違法事件中，行政處罰旨在規范市場秩序，刑事追責彰顯法律權威，民事賠償則保護投資者利益。

    浙大城市學院副教授、中國城市專家智庫委員會常務副秘書長林先平表示：“‘行民刑’全方位立體化追責體現了監管及司法部門‘零容忍’的監管態度和‘從嚴從快’的執法理念，旨在形成強大震懾，提高違法成本，凈化市場環境，彰顯維護市場公平正義的決心。”

    全聯并購公會信用管理委員會專家安光勇表示，嚴厲打擊財務造假行為不僅能震懾違法者，清除市場“害群之馬”，也展示了監管決心，有助于維護市場穩定，提升市場整體質量。

（編輯 屈珂薇）