上市公司治理專項行動第一階段“收官” 業內建議緊抓“關鍵少數”督促整改

    本報記者 吳曉璐

    8月6日，證監會表示，完成上市公司治理專項行動（以下簡稱“專項行動”）第一階段自查工作。下一步，證監會將按照“分類分階段”的原則，推動自查問題得到實質性整改，加強對自查結果的應用，持續加強和改進上市公司治理監管，推動上市公司形成強化規范治理的新格局。

    “提升公司治理水平，是上市公司高質量發展的關鍵所在，開展專項行動既是證監會對于資本市場發展盡職的體現，也是對上市公司的關心和呵護。”南開大學金融發展研究院院長田利輝在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    “專項行動有利于完善上市公司的規章制度和內控流程，提高上市公司治理結構的有效性，奠定上市公司高質量發展基礎。”添翼數字經濟智庫高級研究員吳婉瑩在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    2020年10月9日，《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》（以下簡稱《意見》）發布，其中，“提高上市公司治理水平”是《意見》部署的重要任務，也是提高上市公司質量的基礎工程。

    為貫徹落實《意見》精神，證監會于2020年12月11日啟動了專項行動，擬用2年時間，通過公司自查、現場檢查、整改提升3個階段，推動上市公司治理水平全面提升。

    證監會表示，目前，專項行動第一階段自查任務已經結束，2020年6月30日前上市的3867家公司均提交了自查報告。按照監管安排，上市公司治理專項行動第二階段為現場檢查。

    對此，田利輝認為，現場檢查主要是防止財務造假，監管關注點應該在資產、公司運營、董事會運作等問題上。不過，在具體工作中，可以逐步將現場輔導引入現場檢查工作，督導上市公司提高治理水平。

    吳婉瑩認為，在第二階段現場檢查中，監管層可以通過查閱項目資料和訪談相關人員等多種方式，充分研判公司的內部治理制度是否完備，決策流程是否合規，監督機制是否有效，充分發掘公司的治理問題和潛在風險，并提出完善改進建議。

    “完善上市公司治理是一項復雜和艱巨的工作，需要上市公司、證券監管部門和相關各方持續推進。在各方努力下，上市公司逐漸成為實踐現代企業制度的示范樣板。”證監會表示。

    “但是，也存在一些問題不容忽視，值得關注。”證監會表示，本次自查也發現了一些問題亟須整改，主要包括控股股東、實際控制人行為不規范，資金占用和違規擔保等違法違規問題仍有發生；董監高履職能力和水平有待提高，獨立董事獨立性不夠，董事會秘書缺乏履職保障；公司透明度有待進一步提升，部分公司股權結構不透明不合規，未按規定披露重大事項的現象時有發生；內部控制制度執行不到位，不相容職務分離不夠徹底，一些上市公司對其子公司的控制力較弱甚至失去控制。

    對于解決上述問題，田利輝表示，下一步的重點工作在于緊抓“關鍵少數”，督促上市公司開展整改，并且對于拒不整改的公司，根據法律法規予以嚴懲。

    “根據自查結果，上市公司應根據造成問題的原因，從制度規定、審批流程、監督環節等方面針對性地進行整改提升，切實解決風險隱患，提高公司治理質量和效率，促進公司高質量發展。”吳婉瑩表示。