掩蓋關聯方資金占用 *ST德威及實控人被罰

    9月14日，*ST德威發布公告稱，收到證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

    2020年7月，因公司涉嫌信息披露違法違規，證監會對*ST德威進行立案調查。最新下發的告知書顯示，*ST德威涉嫌存在定期報告虛假記載、掩蓋關聯方資金占用事項等重大問題。

    據調查，涉案期間，德威投資集團有限公司（下稱“德威投資”）是*ST德威控股股東，周建明為實際控制人。蘇州菲爾普斯國際貿易有限公司（下稱“菲爾普斯”）人員和財務受德威投資及周建明控制，周建明自認菲爾普斯是其控制的資金平臺。蘇州乾威電氣實業有限公司（下稱“蘇州乾威”）是德威投資控制的資金平臺。蘇州德超制冷配件有限公司（下稱“德超制冷”）、蘇州伊泰諾科技服務有限公司（下稱“伊泰諾”）為德威投資100%控股子公司。

    基于此，菲爾普斯、蘇州乾威、德超制冷、伊泰諾被認定為*ST德威的關聯法人。

    首先，告知書指稱，*ST德威2018年年報、2019年年報和2020年半年報信息披露存在虛假記載。

    據公告，為掩蓋關聯方資金占用，*ST德威在《2018年年度報告》虛增6.5億元左右銀行承兌匯票，占當期總資產的15.33%，未如實披露3.92億元銀行存款受限情況，占當期總資產的9.22%。*ST德威在《2019年年度報告》虛增11億元左右商業承兌匯票，占當期總資產的33.10%。*ST德威在《2020年半年度報告》虛增11億元左右應收票據，占當期總資產的33.37%。

    其次，調查認定*ST德威2018年年報、2019年年報和2020年半年報存在重大遺漏，關聯采購事項、關聯方資金占用事項、為關聯方提供擔保事項、重大訴訟事項的信息披露皆存在重大遺漏。

    具體來看，在關聯采購事項方面，2018年，*ST德威與供應商菲爾普斯的關聯交易金額為2.38億元，該交易金額占當期經審計凈資產的14.42%。按規定，*ST德威應當在相關定期報告中披露該關聯交易情況。*ST德威在《2018年年度報告》中未披露該事項，相關報告存在重大遺漏。

    在關聯方資金占用事項上，2018年12月31日，關聯方菲爾普斯資金占用余額為7.95億元。2019年12月31日，關聯方菲爾普斯資金占用余額為9.69億元。截至2020年7月8日（調查日），關聯方菲爾普斯資金占用余額為9.78億元。*ST德威在《2018年年度報告》《2019年年度報告》《2020年半年度報告》中未披露該事項，相關報告存在重大遺漏。

    監管部門擬決定：對*ST德威責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對周建明給予警告，并處以450萬元罰款；對時任財務總監陸仁芳給予警告，并處以30萬元罰款。

    證監會認為，周建明作為*ST德威實際控制人，組織、指使從事前述信息披露違法行為，涉案時間長、涉及金額大，情節嚴重，依據相關規定，擬決定對周建明采取5年證券市場禁入措施。