4家中介機構被立案調查 拖累50個IPO、再融資及重組項目中止審核

    本報記者 包興安

    8月20日，根據上交所官網信息，因聘請的相關證券服務機構被中國證監會立案調查，廣東百合醫療科技股份有限公司科創板IPO審核處于“中止”狀態，至此，因類似原因，科創板和創業板共計50個IPO、再融資、重大資產重組項目被中止審核。

    此前的8月18日和8月19日兩天，共有41家創業板和科創板IPO申報企業審核集體進入“中止”狀態；同時，8個再融資、重大資產重組項目審核狀態也變更為“中止”。中止原因是相關資產評估機構、保薦機構、律師事務所或會計師事務所被中國證監會立案調查，根據相關規定，其服務的其他項目的審核流程也將中止。

    中國國際經濟交流中心經濟研究部副部長劉向東對《證券日報》記者表示，監管部門近年來持續加強對上市公司信息披露和中介機構服務質量的監管力度，特別是對中介機構的中立性和公正性提出相應的監管要求，提升整個上市環節的公正和透明。

    42個IPO項目

    中止審核

    2019年，數十家IPO申報企業就曾因分別“踩雷”瑞華會計師事務所和廣東正中珠江會計師事務所被中止審核，如今可謂“相似場景重現”。

    今年8月18日，根據深交所官網信息，比亞迪半導體股份有限公司IPO審核處于中止狀態。深交所披露中止原因顯示，因發行人律師北京市天元律師事務所被中國證監會立案調查，根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》第六十四條的相關規定，本所中止其發行上市審核。

    這并非個例，同一天共有34家創業板IPO申報企業審核狀態處于“中止”狀態。中止原因是：天元資產評估有限公司、北京市天元律師事務所、中興財光華會計師事務所、華龍證券4家中介機構被中國證監會立案調查。

    根據《創業板股票發行上市審核規則》第六十四條規定，發行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務機構或者相關簽字人員因首次公開發行并上市、上市公司發行證券、并購重組業務涉嫌違法違規，或者其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案的，深交所中止其發行上市審核。

    中南財經政法大學數字經濟研究院執行院長盤和林對《證券日報》記者表示，從規則來看，中介機構在IPO過程中承擔的是保證責任，而涉嫌違法違規，這些中介機構的保證能力衰減，當前遞交的IPO資料的保證程度也受限，IPO企業需要更換中介機構或有原機構出具復核報告。

    記者梳理發現，上述34家創業板IPO申報企業中，受天元資產評估有限公司影響的企業數量為17家；受北京市天元律師事務所影響的企業數量為15家；受華龍證券、中興財光華會計師事務所影響的企業數量各為1家。

    除了創業板IPO申報企業外，根據上交所官網信息，8月19日和8月20日，百合醫療、高凱技術、晶云藥物等8家科創板IPO申報企業的審核也均處于“中止”狀態。

    上交所披露的中止原因是發行人聘請的相關證券服務機構被中國證監會立案調查。實際上，上交所提到的也是上述4家中介機構。8家科創板IPO申報企業中，受天元資產評估有限公司影響的企業為2家；受北京市天元律師事務所影響的企業為5家；受中興財光華會計師事務所影響的企業為1家。

    波及8個再融資

    和重大資產重組項目

    記者注意到，不只是IPO項目，上述4家中介機構涉及的8個再融資項目和重大資產重組項目審核也處于中止狀態。

    其中，再融資項目6個：北京市天元律師事務所涉及4個（3個定增和1個可轉債），華龍證券涉及1個定增，中興財光華會計師事務所涉及1個定增；重大資產重組項目2個。

    業內分析，4家中介機構被立案調查可能是因為牽涉進新三板企業藍山科技案。去年12月2日證監會通報，證監會對藍山科技申請向不特定合格投資者公開發行并在精選層掛牌過程中涉嫌信息披露違法違規行為立案調查。

    盤和林表示，隨著注冊制改革的不斷推進，中介機構應強化責任擔當，推進違約賠償體系建設，保護投資者的合法權益。

    劉向東表示，對中介機構的整頓是加強資本市場監管的重要環節，為確保中介機構加強自律和中立性，就要做到有法可依和執法必嚴，對中介機構的違規違法行為不能姑息，督促其當好“守門人”，秉公充分真實及時地披露信息，在執業過程中勤勉盡責。