年內多家中介機構收證監會罰單 專家表示中介機構需發揮監督作用

    ■本報見習記者 宓迪

    今年以來，證監會多次“點名”中介機構，談及中介機構能力建設。

    今年10月份，證監會召開2019年度審計監管工作培訓會。會議強調，會計師事務所作為資本市場重要的中介服務機構，提升執業質量和公信力，實現持續健康發展，需要營造良性的執業生態。

    今年9月份，證監會系統全面深化資本市場改革工作座談會在京召開，“狠抓中介機構能力建設”被列為會議提出的“深改12條”之一。

    今年7月份，證監會發布2018年上市公司年報會計監管報告。證監會表示，上市公司和會計師事務所等中介機構應高度重視會計監管報告中提出的問題，不斷提高自身對會計準則及相關規定的理解和應用水平，及時發現并改正財務報告編制中存在的錯誤，穩妥做好公司財務信息披露相關工作。

    公開資料顯示，今年以來，證監會對多起中介機構違法案件作出行政處罰。收到罰單的對象涉及證券公司、會計師事務所、律師事務所、資產評估公司等。

    11月15日，證監會發布證券資格會計師事務所資本市場執業基本信息。根據披露的信息顯示，從2016年1月1日至2019年6月30日，證監會對證券資格會計師事務所采取行政處罰達到21家次、采取行政監管措施179家次。

    蘇寧金融研究院特約研究員何南野對《證券日報》記者表示，中介機構在資本市場上發揮專業水平，為擬上市公司或上市公司提供專業化的投行、審計、法律、評估等服務。對于中介機構來說，需要立足中介機構的角色定位，充分體現獨立性，積極發揮監督作用。

    中國國際經濟交流中心經濟研究部研究員劉向東對《證券日報》記者表示，證監會對中介機構違規行為開出罰單，能夠督促相關中介機構敬畏市場、敬畏規則。要在上市公司信息披露環節保證公正透明，就要中介機構對上市公司信息披露質量負責。中介機構發揮第三方監督作用，能夠促使上市公司主動提升公司信息披露質量，聚焦經營業績，提升盈利能力。

    申萬宏源證券研究所首席市場專家桂浩明對《證券日報》記者表示，如果中介機構喪失了公正、中立等原則，參與偽造信息等行為，會對市場帶來相應的破壞。從經驗來看，市場上信息披露等方面的違規現象，許多都與相關中介機構未能發揮應有的職責有關。充分發揮中介機構的角色，能夠進一步限制和打擊市場上相應的違規行為。在此基礎上，對中介機構的懲戒能夠促使中介機構進一步勤勉盡責，做好相應的工作。