北交所ESG建設進入新階段 首只ESG股權投資主題基金成立

    本報記者 孟珂

    3月25日，金責ESG基金正式成立，該基金由北京金長川資本管理有限公司聯合責任云（北京）控股集團有限公司共同發起，是北交所首只ESG股權投資主題基金，基金規模3億元。據介紹，該基金將主要對北交所擬IPO公司、北交所IPO戰略配售項目進行投資。

    金長川資本創始人、董事長劉平安表示，金責ESG投資基金的設立順應時代趨勢，踐行投資者責任，補足了北交所的市場空缺，助力北交所優質企業建立ESG體系、實現高質量發展，是一次意義重大的新模式探索。

    東源投資董事長楊成義向《證券日報》記者表示，北交所設立首只ESG主題基金，有助于推動可持續發展和綠色投資，優化投資生態，豐富北交所的投資品種并完善其結構，提升市場的活力和競爭力；同時有助于提升企業的ESG表現，引導企業加強ESG管理，改善環境和社會績效，提升公司治理水平，從而增強企業的競爭力和可持續發展能力；此外，還有助于提升其在全球資本市場中的地位和影響力，吸引更多的國際投資者關注和參與。

    北交所曾于2月8日就《可持續發展報告指引》公開征求意見?？紤]到我國創新型中小企業的發展階段和披露能力，在制度發布初期，北交所擬執行“自愿披露”原則，鼓勵有意愿、有能力的企業根據上述指引披露可持續發展報告，樹立積極踐行可持續發展理念的優秀標桿案例。后續，北交所將根據市場發展和制度執行情況循序漸進，逐步推廣。

    在楊成義看來，ESG投資在當今市場上尤為重要，首先，ESG投資順應全球可持續發展趨勢，切實地將環境、社會責任和治理因素納入投資決策中，推動企業在追求經濟效益的同時，積極履行社會責任，實現可持續發展。其次，ESG投資通過綜合考慮企業的環境、社會和治理因素，有助于識別那些具有潛在風險的企業，降低甚至避免投資風險，保護投資者的利益。再次，ESG投資有助于提升企業的社會聲譽和品牌價值，進而提升企業的市場份額和競爭力。最后，ESG投資也有助于推動金融市場的創新和發展，為投資者提供更多元化、更可持續的投資選擇。

    目前，北交所企業ESG報告披露已初步啟動，3月8日，海能技術發布2023年首份ESG報告。另外，艾融軟件在2023年12月份公告參與項目獲得國家重點研發計劃“社會治理與智慧社會科技支撐”重點專項2023年度立項；建邦科技于2024年2月份公告設立環境、社會及管治（ESG）管理委員會。

    從2023年年報或2023年業績快報表現來看，海能技術、艾融軟件、建邦科技歸母凈利潤分別同比增長139.53%、45.4%、37.6%。

    開源證券北交所研究中心總經理諸海濱表示，北交所企業ESG報告的發布對投資者來說，有了新的視角用以分析公司增長的質量和長期發展動力等。ESG報告中圖文并茂的分析，更有利于投資者理解公司的各項業務發展潛力，循著ESG披露，建議投資者關注ESG建設領先、高增長的企業。

    “從披露ESG相關公告公司的業績表現來看，它們取得了較快的利潤增速，這充分說明關注ESG的公司具有較強的盈利能力和良好的發展前景。”楊成義說。

    談及加強北交所公司ESG披露，北京利物投資管理有限公司創始人、合伙人常春林對記者表示，應當加快建立北交所ESG信息披露規則體系，鼓勵北交所上市公司披露社會責任報告或ESG報告，并對報告框架以及內容層面提出具體要求，引導北交所上市公司將可持續發展理念及措施融入公司日常運營管理。

    針對防止ESG披露與公司治理“兩張皮”現象，楊成義提出，一方面，需要加強ESG的內部培訓和意識提升；另一方面可以建立ESG信息披露的激勵機制，對在ESG披露方面表現突出的公司進行表彰和獎勵，激發公司主動披露ESG信息的積極性。此外，還要強化ESG信息披露的連貫性和一致性，確保ESG披露內容與公司治理報告、財務報告等其他信息披露內容相互銜接、相互印證。