首例“科創板第一股”擬實施重大資產重組

    11月29日，上交所正式發布《科創板上市公司重大資產重組審核規則》。僅僅一周后，“科創板第一股”華興源創就公布重大資產重組預案，為科創板上市公司首單發股并購項目。

    華興源創昨日發布公告，公司擬通過發行股份及支付現金的方式購買蘇州歐立通自動化科技有限公司100%股權。交易各方初步商定標的資產的交易金額為11.5億元，其中以發行股份的方式支付8.05億元，以現金方式支付3.45億元。發行價格為26.05元/股，若以12月6日收盤價32.85元計算，相當于八折發行。

    按照規則，科創公司實施重大資產重組或者發行股份購買資產的，標的資產應當符合科創板定位，所屬行業應當與科創公司處于同行業或者上下游，且與科創公司主營業務具有協同效應。

    華興源創表示，標的公司具備科創屬性，本次交易完成后，公司設備應用領域將從平板、芯片等消費終端模組、零部件延伸至消費電子終端整機產品，從而進一步構建更為完整的消費電子智能設備應用鏈和產品圖譜，完善戰略布局。

    本次收購完成后，華興源創能夠向蘋果公司等品牌廠商提供更加豐富的智能設備。公司強調稱，收購歐立通有助于上市公司一定程度分散智能手機屏幕檢測領域的業務風險，進入可穿戴產品智能組裝測試設備市場，降低蘋果手機銷量波動對于公司業務的潛在波動風險。

    公告顯示，歐立通2018年實現營業收入2.41億元，2019年前8個月實現營業收入2.08億元；2018年凈利潤7351.56萬元，2019年前8個月凈利潤7157.76萬元。交易對方承諾，歐立通2019年至2021年累計實現凈利潤不低于3.3億元。

    根據協議，如果標的公司在盈利預測補償期間累計實際實現凈利潤之和大于3.3億元，則超過部分的60%作為超額業績獎勵支付給標的公司管理層和核心管理人員，但獎勵金額不超過華興源創購買歐立通總對價的20%。而對于購買資產發行股份的鎖定期，協議中也有嚴格要求：在歐立通2021年實際凈利潤數出具盈利專項審核報告之日或者有關盈利補償實施完畢之日前不得轉讓或質押。

    根據規則，本次推出的方案為提示性的重組預案，后續審計評估、公司內部決議、上交所審核、證監會注冊等程序將有序推進。