畢馬威中國發布《中國可持續金融發展洞察白皮書》：為整體ESG管理體系搭建提出建議

    本報記者 閆立良

    為進一步厘清中國可持續金融發展格局與結構、機遇及挑戰，為可持續金融參與者提供行業借鑒和參考，畢馬威中國在2023上海國際碳中和技術、產品與成果博覽會（6月11日至14日在上海舉行）期間現場分享了《中國可持續金融發展洞察白皮書》（以下簡稱“報告”），報告內容及分析基于畢馬威中國的市場洞察，重點從可持續融資、可持續投資、可持續保險、碳金融、綠色金融科技等方面進行了分析。

    畢馬威中國金融業主管合伙人張楚東表示，可持續金融是可持續發展的重要組成部分，以社會責任投資、ESG（環境、社會和治理）投資、綠色金融、普惠金融、影響力投資等多種形態對社會其他行業造成深遠影響。一是有助建設產業體系，扶持綠色環保產業，推動制造業綠色化發展，加快推進綠色農業。二是有助推進鄉村振興，促進農業穩定發展和農民增收，實現共同富裕。三是促進區域協調發展，注重發展機會公平、注重資源配置均衡，縮小城鄉差距。完善支持可持續金融，健全資源環境要素市場化配置體系，是貫徹落實可持續發展的重要途徑之一。

    畢馬威中國環境、社會及治理（ESG）主管合伙人林偉表示，可持續金融的含義解構上，主要包括與環境（E）和社會（S）相關的金融活動。而當前國內市場中常見的“綠色金融”概念，又有廣義與狹義之分。其中，廣義的綠色金融泛指與支持綠色發展相關的可持續金融活動，囊括轉型金融、藍色金融等。狹義的綠色金融則重點參照《綠色產業指導目錄（2023年版）》等政策文件對綠色活動的界定范圍。在綠色金融活動的統計與管理中，目前通常采納狹義的綠色金融概念范圍。

    談及本次報告成文的初心，畢馬威中國金融行業ESG咨詢主管合伙人支寶才表示，市場變革日新月異，準確理解可持續金融市場格局與核心內涵對從業者尤為關鍵。當前可持續金融相關概念豐富，定義范圍有所交疊，各類標準在實踐中正逐步形成，市場處于早期探索期。畢馬威作為可持續金融市場的參與者與見證者，近年來為各類金融機構提供了廣泛的可持續金融服務。報告意在圍繞可持續金融市場各分支板塊做出充分探討，并解讀了畢馬威2022可持續金融調研的成果，充分展望未來，分析中國可持續金融市場發展趨勢，共謀市場蓬勃發展。

    畢馬威中國ESG報告和鑒證服務主管合伙人朱文偉則從畢馬威中國提供的服務角度表示，本次報告是畢馬威中國可持續金融戰略團隊為企業提供全面的ESG和綠色金融戰略和管理咨詢服務方案的經驗總結，涵蓋制定ESG整體戰略規劃，明確發展目標和路線圖建議，為整體ESG管理體系搭建提出建議，例如ESG組織管理模式，管理制度建設及ESG能力建設等；ESG投融資業務規劃，涵蓋設計綠色金融/轉型金融/ESG投資業務模式，制定業務發展目標，對金融機構業務活動提出綠色轉型建議，包括目標產業梳理、客戶分析、產品規劃、投資策略規劃等。這些實際執行工作，有著實際的借鑒價值。

    報告認為，我國綠色融資發展較早，規模處于國際領先水平，轉型融資開展較晚，發展處于初期起步階段。當前我國可持續投資主要圍繞ESG投資與影響力投資兩大類別展開。根據投資資產類型的不同，ESG投資可發生在一級市場與二級市場，其中一級市場以非標準化的投資為主，如私募股權投資，另類投資計劃等；二級市場則投向標準化證券，如股票、債券及其他金融產品如基金等。而影響力投資則是義利并舉的投資活動，投資者的首要目標為實現社會和環境影響力。報告還分別從具體定義、當前現狀、發展趨勢、存在的挑戰等角度，對可持續保險、碳金融、綠色金融科技等細分領域進行了解讀與分析。

（編輯 何帆）