新三板強化會計師事務所監管 壓實中介機構責任

    證券時報記者 程丹

    全國股轉公司加強掛牌公司會計監管服務。

    為提升會計監管服務的主動性和精準性，積極引導會計師事務所履職盡責，更好發揮資本市場“看門人”作用，全國股轉公司針對性地開展了多項工作，包括舉辦首場“新三板執業第一課”專題培訓會、強化對會計師事務所在新三板執業的指導和服務等。

    全國股轉公司相關部門負責人表示，將堅持寓監管于服務，持續著力提升包括會計師事務所在內的中介機構執業質量，促進提高掛牌公司財務信息披露質量，積極引導會計師事務所履職盡責，更好發揮資本市場“看門人”作用。

    證監會主席易會滿近日在中國發展高層論壇圓桌會上特別強調了資本市場的中介機構執業質量問題。強化中介機構把關責任，督促其提升履職盡責能力，對資本市場健康發展意義重大。全國股轉公司堅持寓監管于服務，持續著力提升包括會計師事務所在內的中介機構執業質量，促進提高掛牌公司財務信息披露質量，為全面深化新三板改革平穩落地提供了堅強保障。

    具體來看，一是健全工作機制。建立掛牌公司會計監管與日常監管的協作機制，建立與會計師事務所聯系與雙向溝通機制。二是強化對會計師事務所在新三板執業的指導和服務。近日向會計師事務所發送了《關于掛牌公司2020年年報審計工作提示的通知》，提示其應當嚴格按照會計審計準則要求以及新三板監管要求，勤勉盡責、規范執業，提示執業質量風險。三是對首次從事新三板業務的會計師事務所開展“新三板執業第一課”專題活動。

    其中，“新三板執業第一課”是適應會計師事務所資格管理機制變革作出的新嘗試。2020年3月1日實施的新《證券法》將會計師事務所從事證券服務業務由資格審批改為備案管理，截至2021年3月15日，證監會會計部共公示62家從事證券服務業務的會計師事務所備案情況。

    統計顯示，新《證券法》實施以來，共有16家新執業所進入新三板市場從業，承接了41家掛牌公司2020年年報審計工作。目前已有2家掛牌公司披露經新執業所審計的2020年年報。

    全國股轉公司相關部門負責人介紹，鑒于新執業所的證券業務經驗、特別是新三板業務經驗相對不足，從業人員對新三板監管規則了解不夠深入，因此有必要通過“新三板執業第一課”專題活動，向其明確傳達新三板監管要求，詳細講解重點業務規則，并及時提示相關業務風險，以促進提高掛牌公司審計質量。