華儀電氣違規擔保被隱瞞兩年半 近22億資金“黑洞”重壓股價跌停

    一份不期而至的違規擔保、資金占用公告，恰如一聲平地驚雷，毫無懸念將華儀電氣（600290.SH）打趴在跌停板上。

    11月25日，華儀電氣開盤即告跌停，報收3.43元/股，不僅開創了其今年以來第一個“干凈利索”跌停板記錄，而且股價進入了階段新低。

    華儀電氣遭遇投資者用腳投票，一方面是突然曝出存在違規擔保、控股股東資金占用等資金黑洞，另一方面其自身亦出現了對外擔保逾期情況。

    兩年半前就發生違規擔保

    華儀電氣被遮掩的違規問題由來已久。

    根據11月25日公告，經華儀電氣近日自查，華儀電氣及全資子公司浙江華儀和華儀風能存在未履行程序的違規擔保情況，違規擔保金額為92590萬元，占公司最近一期經審計凈資產的22.75%。

    其中，違規為控股股東華儀集團及其關聯方的擔保金額為49350萬元，占華儀電氣最近一期經審計凈資產的12.13%；違規為其他第三方的擔保金額為43240萬元，占華儀電氣最近一期經審計凈資產的10.62%。

    通過公告羅列的情況進行統計，華儀電氣上述違規擔保多達20筆，債權人有融資租賃企業、商業保理公司，也有銀行和信托公司。

    更有甚者，華儀電氣上述違規擔保發生以來，至今最長的已經超過兩年半時間。公告顯示，其第一筆違規擔保的擔保起始日為2017年5月22日。

    除了數額龐大的違規擔保，華儀電氣控股股東還存在大量資金占用。

    公告稱，截至2019年9月30日，華儀電氣累計發生關聯方資金占用22.12億元，累計歸還11.55億元，關聯方資金占用余額合計10.57億元。

    但華儀電氣沒有披露資金被占用的起始時間。

    不過，控股股東不久前還在繼續占用華儀電氣資金。公告表示，今年10月1日以來至今，關聯方資金占用100萬元，期間未歸還。

    而截至目前，華儀電氣關聯方資金占用余額合計為10.58億元，占公司最近一期經審計凈資產的26%。

    另外，華儀電氣經董事會審議并報股東大會審議批準的58968萬元對外擔保，其中21400萬元已出現逾期，占公司最近一期經審計凈資產的5.26%，并且部分已經涉訴。

    統計表明，華儀電氣上述違規擔保、資金占用余額及逾期對外擔保，合計為21.979億元，占其截至今年9月末凈資產的53.86%。

    而截至11月25日收盤，華儀電氣的市值為26.068億元，上述21.979億元違規擔保、資金占用余額及逾期對外擔保，是其市值的84.31%。

    大股東凍結股票超過持股數

    華儀電氣突然爆雷，投資者措手不及，監管部門更感訝異。

    上交所緊急下發的監管工作函指出，其曾于2016年、2017年與2018年向華儀電氣發出年報事后審核意見函及相關問詢函，反復要求華儀電氣及董監高、會計師等核查公司控股股東資信情況、公司業務情況，款項收回情況、對外投資情況等，并要求充分評估關聯擔保的風險，但相關回復內容與公司本次自查情況出現重大反差。

    因此，上交所要求華儀電氣及董監高、會計師等明確前期是否勤勉落實監管函件各項核查要求，提供相關證據，并說明前期意見與本次自查披露情況嚴重偏差的原因。

    不過，華儀電氣控股股東華儀集團表示，在一個月內解決上市公司違規對外擔保和資金占用的問題。

    但華儀集團已是自身難保。

    11月23日公告顯示，華儀集團持有占華儀電氣30.83%的23428.38萬股，但處于質押狀態的股份數量為23427.52萬股，占其持有公司股份總數的99.9963%；處于凍結狀態的股份數量為23428.38萬股，占其持股總數的100%；累計輪候凍結數為29756.75萬股，占其持有公司股份總數的127.01%。

    此前公告還表明，華儀集團今年一季度發生虧損693.5萬元，截至今年3月末的負債總額為190597.8萬元，其中銀行貸款106201.3萬元。

    面對危機，華儀電氣表示，其違規擔保系控股股東華儀集團在未經上市公司董事會、股東大會審議同意的情況下擅自提供，公司亦未予以追認，公司將積極應對，主張上述違規擔保對公司不發生效力。

    此說法亦有法律支持。

    最高法前不久發布的《全國法院民商事審判工作會議紀要》，對上市公司違規擔保做出了認定，即“上市公司大股東或董事長等關鍵少數在未履行董事會或股東大會決策程序、未公告的情況下，私自以上市公司名義進行的對外擔保將不受法律保護”。

    但除了違規擔保，控股股東華儀集團還占用華儀電氣10.58億元，以及華儀電氣自身還有58968萬元對外擔保，都是懸在頭頂的達摩克利斯之劍。